Nejde o paniku ani o radikální kroky, ale o přirozenou součást správy většího jmění. Řeč je o escape planu, který řeší stále víc úspěšných podnikatelů a movitých rodin – jak potvrzuje Jaroslav Havel, zakladatel advokátní kanceláře HAVEL & PARTNERS a rodinné kanceláře ONE FAMILY OFFICE.
Escape plan je v podstatě detailně promyšlený plán, který dává podnikatelům a jejich rodinám jistotu, že i v případě nepříznivého scénáře budou mít oni i jejich blízcí k dispozici finanční prostředky a zázemí v bezpečné lokalitě. A že budou přesně vědět, jak budou v takové situaci postupovat.
„Před pěti lety jsme ve spolupráci s klienty iniciovali jednotky případů, a to jen u skupiny našich nejbohatších klientů. Teď pracujeme zhruba pro 500 privátních klientů a asi polovinu aktuálně toto téma zajímá a aktivně jej s námi řeší v různé míře intenzity a komplexity,“ uvádí Jaroslav Havel.
Zatímco první generace českých podnikatelů byla pevně zakořeněná doma, jejich děti dnes studují a pracují po světě a své životy plánují v mezinárodním kontextu. Logicky pak movité rodiny dnes častěji přemýšlejí o diverzifikaci majetku za hranice. Escape plan představuje minimalistickou část takové diverzifikace – variantu, která počítá i s tím, že domácí prostředí nemusí být vždy stabilní a předvídatelné.
„Komplexní escape plan má smysl řešit od majetku kolem 5 až 10 milionů eur, kdy náklady na strukturu představují přijatelné procento majetku. V příštích letech očekáváme posun hranice níže, k 2 až 3 milionům eur, zejména u jednodušších variant únikového plánu. U majetku nad 25 milionů eur je pak už dnes mezinárodní strukturování běžným standardem – nejen z hlediska ochrany, ale i efektivní správy majetku, měnové diverzifikace i dlouhodobé stability rodinného bohatství,“ říká Havel.
Escape plan má čtyři základní roviny – finanční, právní, daňovou a praktickou (zejména zajištění vhodného transportu). Základem je mezinárodní diverzifikace majetku, dostatečná likvidita a okamžitý přístup k financím tak, aby případný přesun do zahraničí co nejméně zasáhl rodinný komfort.
„To v praxi znamená mít otevřené účty u zahraničních bank ve stabilních jurisdikcích, mít na nich dostatek prostředků a být tam zavedeným klientem,“ vysvětluje Jaroslav Havel. Bonitní Češi a Slováci jsou proto typicky klientem alespoň jedné globální banky mimo Evropskou unii s celosvětovým působením. „Pokud chce od nás někdo poradit, může vybírat z top deseti bank, které mají zastoupení ve více než patnácti zemích a pokrývají klíčové jurisdikce a finanční centra,“ uvádí Jaroslav Havel.
Součástí funkčního escape planu je také strategicky diverzifikované, globálně rozložené investiční portfolio se zaměřením na výnos, bezpečnost a dlouhodobou udržitelnost, ideálně pod odbornou správou.
Aby bylo o majetek a jeho ochranu dobře postaráno, je dalším ze základních pilířů každého escape planu i správně a efektivně nastavená struktura majetku. Základem bývá holding doplněný o nadační fond, svěřenský fond nebo zahraniční trust nebo jiný typ fundace.
Velmi důležitá je i daňová stránka celého escape planningu. „Mnozí k diverzifikaci přistupují okamžitým zakládáním entit v zahraničí. Samotné realizaci escape planningu však může předcházet dobře nastavená tuzemská struktura, a to zejména díky nižším nákladům a lepší znalosti prostředí. Umožňuje aktivně spravovat majetek, rozdělovat ho podle jasných pravidel a pokrývat potřeby rodiny i charitativní aktivity. Její výhodou je také větší flexibilita a není rovněž problém, aby držela i zahraniční aktiva. Daňová optimalizace by však neměla být hlavním motivem pro zřízení této struktury,“ dodává Havel.
„Nejčastěji podceňovaným krokem je vytvoření fungující struktury a skutečných operačních vazeb v cílové destinaci. Přesun do zahraničí často vyžaduje komplexní restrukturalizaci majetku s ohledem na daňové, právní a praktické aspekty a situaci konkrétního klienta a jeho rodiny. Obvykle nestačí mít pouze založenou offshore společnost a otevřený účet,“ upozorňuje Jaroslav Havel.
Jakmile už nastane krizová situace a dojde například ke zmrazení účtů, zablokování vývozu kapitálu nebo zrušení víz, je fakticky pozdě.
„Banky zpravidla vyžadují osobní setkání a komplexní prověření klienta, které trvá týdny až měsíce. Podobně získání rezidenčního statusu nebo víza není zpravidla otázka dnů, ale spíše měsíců,“ dodává.
Součástí escape planu je také promyšlený nákup nemovitosti v žádaných zahraničních lokalitách, aby se měla rodina kam uchýlit v případě potřeby. Mezi oblíbené destinace patří Švýcarsko, Kanada, Dubaj, Austrálie nebo Nový Zéland.
V těchto destinacích má rodinná kancelář buď přímé zastoupení (od roku 2019 například zastoupení přímo v Dubaji) nebo řeší záležitosti partnerů na místě ve spolupráci se zkušenými lokálními partnery.
Escape plan není ale jen o právních majetkových strukturách či mezinárodní diverzifikaci, je důležité přemýšlet i čistě prakticky, například jak by rodina v případě nutnosti rychle odcestovala a jestli má připravené všechny doklady.
„I s tím klientům pomáháme. Z Česka a Slovenska lidé za posledních 100 let utíkali pryč asi čtyřikrát a nemůžeme vyloučit, že k tomu dojde znovu. Proto naši klienti řeší, jak být geograficky rozkročení a nebýt vázáni na jedno místo, aby případně neodcházeli do neznáma a bez ničeho,“ uzavírá Jaroslav Havel.
https://www.havelpartners.cz/plan-b-strategicky-scenar-pro-ochranu-rodiny-i-majetku